Налог на проценты по вкладам в 2025 году: сколько заплатит вкладчик и как его рассчитать
янв, 18 2026
С 1 января 2025 года в России начал действовать новый налог на проценты по банковским вкладам. Это не просто техническое изменение - это перезагрузка правил игры для миллионов вкладчиков. Большинство людей думали, что проценты по депозитам - это чистый доход. Теперь это не так. Если вы держите деньги в банке, вам нужно понимать, сколько именно вы потеряете на налоге. И да - банк не заплатит за вас. Вы должны это сделать сами.
Что не облагается налогом
Самое важное: налог платится не со всех процентов, а только с той части, что превышает 210 000 рублей в год. Это необлагаемый доход. Он рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × максимальная ключевая ставка ЦБ за прошлый год. В 2024 году ключевая ставка достигала 21%, значит, 1 000 000 × 0,21 = 210 000 рублей. Именно эта сумма - ваша бесплатная зона.
Даже если вы заработали 300 000 рублей на процентах, налог будет начислен только на 90 000 рублей (300 000 - 210 000). Остальное - ваше. Если вы заработали 200 000 рублей - налога вообще не будет. Никаких уведомлений, никаких платежей. Просто спокойно получайте проценты.
Какая ставка налога
С 2025 года в России введена пятиступенчатая шкала НДФЛ, но для вкладов применяются только две ставки: 13% и 15%. Все просто: если ваш общий инвестиционный доход (проценты по вкладам + дивиденды + купоны + прибыль от продажи акций) не превышает 2,4 млн рублей в год - налог 13%. Если больше - 15% только на сумму сверх этого порога.
Пример: вы заработали 2,6 млн рублей на процентах по трем вкладам. Первые 2,4 млн облагаются по 13%, оставшиеся 200 000 - по 15%. Итого: 2 400 000 × 0,13 = 312 000 рублей + 200 000 × 0,15 = 30 000 рублей. Общий налог - 342 000 рублей.
Важно: это не сумма по одному вкладу, а совокупный доход по всем вашим депозитам, облигациям и акциям. Банки не знают, сколько вы заработали в других банках. Но ФНС знает - потому что банки обязаны передавать данные о выплатах процентов ежеквартально.
Валютные вклады: как считать
Если у вас вклад в долларах или евро - все усложняется, но не так, как кажется. Проценты сначала начисляются в иностранной валюте, потом пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты. Именно эта рублевая сумма и попадает под налогообложение.
Пример: вы открыли вклад на 50 000 долларов под 8% годовых. Через год вы получили 4 000 долларов процентов. Дата выплаты - 28 ноября 2025 года. Курс ЦБ那天 - 78,2503 рубля за доллар. Значит, ваши проценты в рублях: 4 000 × 78,2503 = 313 001,20 рублей.
Необлагаемый порог - 210 000 рублей. Значит, налогооблагаемая база - 103 001,20 рублей. Налог: 103 001,20 × 13% = 13 390,16 рублей. Никаких сложных формул - только курс ЦБ на день получения денег.
Долгосрочные вклады: что делать
Если вы открыли вклад на 24 месяца с выплатой процентов только в конце срока - налог распределяется по годам. Даже если вы получили все проценты в 2025 году, часть из них будет учтена как доход 2024 года, если вклад был открыт в 2024-м.
ФНС требует разбить доход пропорционально времени, которое вклад находился в каждом году. Например: вклад на 24 месяца с 1 июня 2024 по 31 мая 2026. Проценты за весь срок - 600 000 рублей. В 2024 году вклад был 7 месяцев - 7/24 = 29,17%. Значит, 175 020 рублей (600 000 × 0,2917) - доход 2024 года. Остальные 424 980 рублей - доход 2025 года. Налог считается отдельно за каждый год. Вы не платите налог дважды - просто распределяете сумму.
Что будет, если у вас несколько вкладов
Это главный вопрос, который задают вкладчики: «Если у меня три вклада в разных банках - банки обмениваются данными?» Ответ: да, но не напрямую. Каждый банк отправляет в ФНС данные о выплатах процентов вашему паспорту. ФНС собирает их в один общий доход. Вам не нужно ничего объединять - налоговая сделает это сама.
Вы получите уведомление в личном кабинете на сайте nalog.ru. Там будет написано: «Ваш совокупный доход по депозитам в 2025 году - 2 580 000 рублей. Необлагаемый доход - 210 000 рублей. Налоговая база - 2 370 000 рублей. Ставка - 13%. Налог к уплате - 308 100 рублей.»
Платить нужно до 1 декабря 2025 года. Если не заплатите - начнутся пени. Не ждите, пока банк напомнит. Банк не напомнит. Только ФНС.
Кто платит 15%
Налог 15% - не для всех. Он начинается только при совокупном инвестиционном доходе свыше 2,4 млн рублей в год. Это не просто вклады - это все вместе: проценты, дивиденды, купоны, прибыль от продажи акций, облигаций, паев.
Пример: вы заработали 1,8 млн на вкладах, 700 000 на дивидендах - итого 2,5 млн. Налог: 2,4 млн × 13% = 312 000 рублей + 100 000 × 15% = 15 000 рублей. Итого - 327 000 рублей. Если бы вы не покупали акции - налог был бы 308 100 рублей. То есть, дивиденды «перевели» вас в более высокую ставку.
Нерезиденты платят 15% с любого дохода, даже если он меньше 210 000 рублей. Это важно, если вы живете за границей, но держите вклад в российском банке.
Как минимизировать налог
Закон позволяет легально снизить налог. Есть три проверенных способа:
- Использовать ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Доход по ИИС типа А (вклады до 400 000 рублей в год) полностью освобождается от налога. Доход по ИИС типа Б (прибыль от продажи акций) - тоже. Это лучший способ, если вы готовы перейти от депозитов к акциям и облигациям.
- Распределить вклады между членами семьи. Если у вас есть супруг или взрослый ребенок - можно открыть вклад на его имя. Доход будет считаться его, а не вашим. Не обходите налог - просто используете законную льготу для каждого человека.
- Выбирать вклады с капитализацией. Капитализация не снижает налог, но увеличивает реальную доходность. Больше процентов - больше денег. Если вы не превышаете порог в 210 000 рублей - это выгоднее, чем снять проценты каждый месяц.
Не стоит пытаться «спрятать» деньги в криптовалюту или обменять на валюту - это не уменьшит налог, а только создаст риски. ФНС знает, где и сколько вы заработали.
Что меняется в 2025 году
С 2025 года ФНС запускает автоматизированную систему расчета налога на вклады. К концу года все российские банки будут подключены к единой базе. Это значит: вы получите точный расчет налога без ошибок. Больше не нужно вручную считать, собирать выписки, искать курсы ЦБ.
В 2025 году ожидается 180 млрд рублей поступлений от этого налога. Это почти в три раза больше, чем от всех других инвестиционных налогов вместе взятых. Государство явно хочет, чтобы люди переключались с депозитов на долгосрочные инвестиции - через ИИС, акции, облигации.
По данным АКРА, объем депозитов населения может снизиться на 3-5% в 2025 году. Это 1,2-2 трлн рублей, которые уйдут из банков. Большинство из них - вкладчики с суммами свыше 5 млн рублей. Они составляют всего 15% всех вкладчиков, но держат почти треть всех сбережений.
Что делать прямо сейчас
Вам не нужно ничего делать, если вы заработали меньше 210 000 рублей. Просто продолжайте получать проценты.
Если вы близки к порогу - начните отслеживать доходы. Зайдите в личный кабинет на nalog.ru. Там уже есть данные о ваших вкладах. Проверяйте их ежеквартально. Если видите, что в этом году вы перейдете за 2,4 млн - подумайте о ИИС.
Если вы держите вклад на 10 млн рублей под 15% - вы заработаете 1,5 млн в год. Это ниже порога. Налог - 13% от 1,29 млн (1,5 млн минус 210 000). То есть - 167 700 рублей. Это много, но не катастрофа. Если у вас еще есть дивиденды - тогда да, вы перейдете на 15%.
Самый простой совет: не паникуйте. Налог не отменяет вклады. Он просто делает их менее выгодными для крупных сумм. Для среднего вкладчика - ничего не меняется. Для тех, кто хочет больше - пора учиться инвестировать.